Fungsi, dasar dan pengurusan kotak umum

The Kotak Umum Ia adalah buku tambahan di mana semua urus niaga penerimaan dan pembayaran secara tunai, termasuk deposit dan pengunduran bank disimpan. Ini adalah gudang maklumat utama yang berkaitan dengan wang tunai syarikat.

Syarikat membahagikan dana umum ke dalam dua segmen: pengeluaran tunai, di mana semua bayaran tunai, seperti perbelanjaan operasi dan akaun yang perlu dibayar dicatatkan, dan caj tunai, di mana semua pendapatan tunai dicatatkan, seperti jualan tunai dan akaun belum terima.

Sumber: Pixabay.com

Sebuah syarikat menggunakan dana umum untuk memantau resit dan pembayaran tunai yang berlainan yang mengembara melalui syarikat.

Maklumat di kotak umum didaftarkan secara berkala dalam buku terbesar. Ia membandingkan secara rutin dengan rekod bank melalui perdamaian bank, untuk memastikan maklumat dalam buku itu betul.

Sekiranya tidak betul, entri pelarasan dibuat untuk meletakkan kotak umum mengikut maklumat bank.

[TOC]

Fungsi kotak umum

Aktiviti ekonomi mana -mana perniagaan menyiratkan kemasukan tunai dan keluar tunai secara tetap dan bersamaan dengan tunai. Kotak Umum membantu kepimpinan syarikat untuk menentukan berapa banyak wang yang dimiliki oleh perniagaan pada masa tertentu.

Dengan maklumat ini, syarikat dapat menunjukkan status aliran tunai kepada pemberi pinjaman dan dengan itu memastikan bahawa cabaran kompetitif dihadapi dengan berkesan.

Aliran tunai memberi tumpuan kepada wang yang dibelanjakan oleh syarikat untuk aktiviti pelaburan, operasi dan pembiayaan.

Di syarikat -syarikat yang mengendalikan sejumlah besar urus niaga debit dan tunai, dana umum menggantikan akaun tunai berasingan dalam buku terbesar syarikat.

Boleh melayani anda: hutang dalaman

Syarikat yang mempunyai bayaran tunai dan resit yang kurang mungkin tidak memerlukan kotak umum dan memilih untuk menggunakan hanya satu akaun tunai.

Rekod perakaunan

Kotak Umum digunakan untuk merakam resit dan pembayaran tunai. Berfungsi sebagai buku tambahan.

Tiket yang berkaitan dengan penerimaan dan pembayaran tunai pertama kali didaftarkan di kotak umum dan kemudian dikira dalam akaun buku yang sepadan.

Di samping itu, Dana Umum adalah pengganti akaun tunai dalam buku perakaunan. Sekiranya kotak umum tetap betul, anda tidak perlu membuka akaun tunai di buku perakaunan.

Terdapat banyak sebab mengapa syarikat boleh mendaftarkan urus niaga menggunakan kotak umum dan bukannya akaun tunai.

- Mereka mudah mengakses baki tunai.

- Kesalahan dapat dikesan dengan mudah melalui pengesahan.

- Input disimpan dikemas kini, kerana baki disahkan setiap hari.

Dasar

Dalam konteks perniagaan, dasar tunai selamat diterima pakai, terutama yang berkaitan dengan pemeriksaan dana umum, untuk mempromosikan laporan yang tepat dan mencegah kecurian aset.

Jauhkan wang yang diterima dari wang untuk pembayaran

Anda tidak boleh meletakkan wang yang diterima di dalam kotak kecil. Akan menyebabkan kesilapan dan kekeliruan dalam rekod perakaunan.

Semua wang yang memasuki syarikat mesti cepat mendepositkan bank dan memasukkan rekod sebelum dibayar lagi. Jika tidak, ia boleh dikelirukan semasa mendamaikan baki tunai.

Beri resit wang yang diterima

Penerbitan resit yang betul membantu melindungi syarikat yang seseorang mengemas wang tunai dan bukannya mendepositkannya. Resit mesti dibebaskan dengan pendua.

Boleh melayani anda: Undang -undang Permintaan: Ciri, Faktor, Keluk, Keanjalan

Dapatkan resit untuk wang yang dibayar

Kadang -kadang, mungkin tidak mungkin untuk mendapatkan resit. Contohnya, semasa membeli barang di pasaran.

Dalam kes ini, kos setiap transaksi mesti diperhatikan dengan segera supaya tidak melupakan jumlahnya. Kemudian, mereka boleh dipindahkan ke resit tunai untuk pengurus untuk memberi kuasa kepada mereka.

Deposit tunai di bank

Mempunyai wang di pejabat itu menggoda. Berkali -kali penipuan bermula dengan cara ini.

Wang tunai harus didepositkan dengan cepat di bank. Paling banyak, dalam tiga hari penerimaannya.

Prosedur untuk menerima wang tunai

Untuk melindungi orang yang mengendalikan wang, selalu ada dua orang yang hadir dengan membuka wang tunai, sampul surat dan kotak wang lain. Kedua -dua orang mesti mengira wang tunai dan juga menandatangani resit.

Kurangkan urus niaga tunai

Kotak hanya boleh digunakan untuk membuat pembayaran apabila kaedah lain adalah mustahil. Yang ideal adalah untuk mengkonfigurasi akaun pembekal untuk membayar invois dengan pemindahan bank.

Kelebihan membayar dengan cek ialah terdapat satu set rekod tambahan dalam bentuk negara bank. Di samping itu, ia menjamin bahawa hanya orang yang diberi kuasa membuat pembayaran, mengurangkan kemungkinan kecurian atau penipuan.

Memandu

Kotak umum biasanya dibahagikan kepada resit tunai dan buku harian pengeluaran tunai apabila terdapat sebilangan besar urus niaga.

Dalam sebuah syarikat kecil, dengan jumlah urus niaga yang kurang berkaitan dengan wang tunai, semua urus niaga tunai dicatatkan dalam satu kotak umum.

Proses maklumat

Urus niaga tunai bergerak melalui fasa yang berbeza sebelum selesai dalam laporan kecairan. Secara umum, tiket dan output wang direkodkan melalui debit dan akreditasi akaun tunai.

Boleh melayani anda: Apakah pendapatan semasa? (Dengan contoh)

Contohnya, caj pelanggan dikira dengan debit dalam akaun tunai dan akreditasi dalam akaun akaun belum terima. Maklumat dalam Dana Umum dimasukkan dalam susunan kronologi, untuk memudahkan pencarian urus niaga.

Kemudian, input tunai memasuki baki ujian, yang membantu kaunter untuk mengesahkan bahawa jumlah pinjaman adalah sama dengan jumlah debit.

Langkah ketiga dalam proses maklumat kewangan membawa kepada penyebaran wang tunai dalam baki korporat.

Rekod Transaksi

Kemasukan pertama kotak umum adalah baki awal pada permulaan tempoh perakaunan. Setiap entri mesti mengandungi tarikh, nota mengenai perbelanjaan atau resit, dan jumlah urus niaga.

Transaksi Dana Umum juga mesti dipindahkan ke akaun atau tajuk yang sepadan dalam buku utama.

Contohnya, pembayaran yang diterima secara tunai untuk perkhidmatan yang disediakan disenaraikan di bahagian "Aset" buku utama.

Perbelanjaan tunai untuk bekalan dan bahan perniagaan lain disenaraikan sebagai perbelanjaan.

Sebuah syarikat mesti mendamaikan dana umum dengan negeri -negeri akaun bank bulanan yang diterima dari institusi kewangan, dan mengambil kira percanggahan dalam dana.

Rujukan

1. Will Kenton (2019). Buku tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
2. Perakaunan Pengurusan (2018). Apa itu Buku Tunai? Diambil dari: Perakaunan Perakaunan.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Apa itu buku tunai dan lejar? Perniagaan Kecil - Chron.com. Diambil dari: perniagaan kecil.Chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Buku tunai. Alat perakaunan. Diambil dari: perakaunanools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Kepentingan buku tunai dalam perakaunan. Bizfluent. Diambil dari: bizfluen.com.
6. Humentum (2019). Petua teratas untuk mengawal wang tunai. Diambil dari: humentum.org.