Alasan kecairan apa kecairan dan contoh

The Sebab kecairan Mereka adalah petunjuk yang digunakan untuk menganalisis kapasiti syarikat untuk membayar kedua -dua liabiliti mereka yang beredar ketika mereka datang, serta liabiliti panjang mereka ketika mereka beredar.

Dengan kata lain, sebab -sebab ini menunjukkan tahap tunai syarikat dan keupayaan untuk menukar aset tunai lain untuk membayar liabiliti dan kewajipan pendek lain. Mereka biasanya digunakan oleh pemiutang dan peminjam yang mungkin untuk memutuskan sama ada mereka memberikan kredit atau hutang kepada syarikat.

Sumber: Pixabay.com

Kecairan syarikat adalah keupayaan untuk memenuhi kewajipan kewangannya dalam jangka pendek. Oleh itu, sebab kecairan cuba mengukur keupayaan syarikat untuk membayar kewajipan hutangnya dalam ruang yang singkat.

Sebab -sebab ini didasarkan pada bahagian -bahagian yang berlainan dari pengedaran dan liabiliti semasa syarikat, yang diambil dari kunci kira -kira.

[TOC]

Tentukan kapasiti pembayaran

Sebab kecairan adalah bahagian utama analisis penting, kerana mereka membantu menentukan keupayaan syarikat untuk membayar hutangnya. Sekiranya syarikat tidak membayar apa yang sepatutnya, ia boleh menghadapi aktiviti muflis atau penstrukturan semula, yang boleh membahayakan nilai pemegang saham.

Langkah -langkah ini membandingkan beberapa kombinasi aset yang agak cair dengan jumlah liabiliti yang beredar yang muncul dalam baki organisasi. Semakin besar perkadaran, semakin baik keupayaan sebuah syarikat untuk membayar kewajipannya tepat pada masanya.

Apa itu kecairan?

Seseorang yang menyebut kecairan dalam pelaburan secara amnya merujuk kepada keupayaan entiti untuk menukar aset tunai. Dengan kata lain, penganalisis perniagaan mungkin ingin tahu berapa cepat dapat memperoleh dana mereka untuk menampung bil mereka yang belum selesai.

Kecairan adalah tanda kesihatan kewangan mereka, kerana penting bagi syarikat untuk memiliki cukup berkesan untuk menampung kewajiban pembayaran mereka secara berterusan, tanpa harus menggunakan sumber luaran untuk mendapatkan modal.

Kecairan syarikat komersial secara amnya mempunyai kepentingan khusus untuk pemiutang pendeknya, kerana jumlah kecairan mengatakan banyak tentang keupayaan syarikat untuk membayar pemiutang tersebut.

Secara umum, semakin tinggi nilai indeks kecairan, margin keselamatan yang dimiliki oleh syarikatnya untuk membayar bilnya juga akan.

Kecairan bukan sekadar ukuran seberapa berkesan syarikat. Ia juga merupakan ukuran yang mudah bagi syarikat untuk mengumpulkan wang tunai yang mencukupi atau menukar aset tunai.

Boleh melayani anda: kos modal purata berwajaran

Aset cair

Aset seperti akaun belum terima, nilai dengan nilai dan inventori, bagi banyak syarikat agak mudah ditukar dalam jangka pendek menjadi wang tunai. Oleh itu, semua aset ini memasuki pengiraan kecairan syarikat.

Ini dilakukan membandingkan aset paling cair syarikat dengan liabiliti pendek.

Secara umum, indeks kecairan akan menjadi lebih baik tahap liputan aset cecair berkenaan dengan liabiliti pendek.

Kecairan yang rendah

Syarikat dengan kecairan yang rendah mesti memberi amaran kepada pelabur, kerana ia boleh menjadi tanda bahawa syarikat akan mengalami kesukaran memenuhi kewajipan kewangan pendeknya dan, akibatnya, menjalankan operasi harian mereka.

Semasa masa yang sukar bagi ekonomi atau perniagaan, sebuah syarikat yang tidak mencukupi dapat dipaksa membuat keputusan rumit untuk memenuhi kewajibannya. Ini termasuk pembubaran aset produktif, penjualan inventori, atau bahkan unit perniagaan.

Senarai sebab kecairan (dengan contoh)

Alasan yang beredar

Alasan yang beredar mengukur keupayaan syarikat untuk membungkus liabiliti pendeknya dengan asetnya yang beredar. Formula adalah: aset beredar dibahagikan antara liabiliti pendek.

Sebagai contoh, sebuah syarikat dengan $ 10 juta dalam aset beredar dan $ 5 juta dalam liabiliti beredar akan mempunyai alasan beredar 2.

Sebab yang beredar lebih besar daripada 1 menunjukkan bahawa syarikat itu berada di kedudukan yang baik untuk menampung liabiliti pendeknya.

Sebab yang beredar kurang dari 1 boleh menjadi tanda masalah, jika syarikat ditemui dengan kesukaran kewangan.

Langkah berjaga -jaga semasa menggunakan alasan ini

Apabila memerhatikan sebab yang beredar, pelabur mesti menyedari jenis aset yang beredar yang dimiliki oleh syarikat dan kelajuan yang mereka boleh menjadi wang tunai untuk mematuhi liabiliti yang beredar.

Contohnya, seberapa cepat syarikat dapat mengenakan semua akaunnya? Seorang penganalisis ingin tahu berapa lama dia mengambil syarikat itu untuk menerima pembayaran setelah dijual.

Bagi syarikat yang mempunyai inventori, seberapa cepat inventori ini dapat diselesaikan jika keperluan timbul dan berapa peratusan nilai inventori yang mungkin menerima syarikat itu?

Alasan yang beredar mengandaikan bahawa syarikat itu boleh membubarkan sebahagian besar asetnya yang beredar dan akan menjadikan mereka wang tunai untuk menampung liabiliti ini.

Walau bagaimanapun, ini tidak mungkin jika syarikat mesti terus menjadi syarikat operasi, kerana masih perlu mempunyai tahap modal kerja tertentu.

Boleh melayani anda: litar kertas produktif: peringkat dan ciri

Alasan cepat

Alasan yang cepat, juga dikenali sebagai nisbah ujian asid, adalah nisbah kecairan yang menapis lebih banyak alasan yang beredar, dengan mengukur tahap aset beredar yang paling cair yang tersedia untuk meliputi liabiliti yang beredar.

Sebab pesat lebih konservatif daripada alasan yang beredar, kerana ia tidak termasuk aset inventori dan lain -lain yang beredar, yang pada umumnya lebih sukar untuk ditukar menjadi wang tunai.

Secara umum, dianggap bahawa inventori kurang cair daripada aset beredar yang lain.

Formula untuk mengira rap.

Apabila memberi tumpuan kepada aset yang beredar, yang paling mudah untuk menukar wang tunai, sebab ini adalah meter liputan yang lebih baik yang disediakan oleh aset ini untuk liabiliti yang beredar syarikat, sekiranya syarikat mengalami kesukaran kewangan.

Analisis sebab

Peraturan umum adalah bahawa alasan yang cepat lebih besar daripada 1 bermakna syarikat cukup mampu memenuhi kewajiban pendeknya.

Kemungkinan syarikat dengan alasan yang cepat dan/atau berkembang sedang mengalami pertumbuhan pendapatan, dengan cepat mengecas akaunnya yang boleh diterima dan mungkin dengan cepat mengubah inventorinya.

Sebab cepat dan/atau penurunan yang cepat dapat menunjukkan bahawa jualan syarikat berkurangan, bahawa syarikat itu mengalami kesukaran untuk mengenakan akaunnya, atau mungkin mereka membayar invoisnya terlalu cepat.

Penghapusan inventori menjadikan alasan pesat sebagai penunjuk yang lebih baik daripada alasan yang beredar tentang keupayaan organisasi untuk memenuhi kewajiban pendeknya.

Alasan tunai

Alasan tunai adalah satu lagi ukuran kecairan syarikat dan keupayaannya untuk memenuhi kewajipan pendeknya. Formula untuk nisbah tunai adalah: (berkesan + nilai boleh dirunding) dibahagikan antara liabiliti yang beredar.

Penghapusan akaun belum terima, yang digunakan dalam syarikat yang beredar dan rap berkesan, berhubung dengan liabiliti yang beredar.

Kes terburuk

Alasan tunai hampir sebagai penunjuk nilai organisasi dalam kes terburuk di mana syarikat akan menutup perniagaannya.

Sebab ini memberitahu pemiutang dan penganalisis nilai aset beredar yang dapat dengan cepat menjadi wang tunai, dan peratusan liabiliti yang beredar syarikat yang dapat dilindungi oleh aset tunai ini.

Ia dapat melayani anda: penubuhan piawaian

Nisbah tunai jarang digunakan dalam maklumat kewangan atau oleh penganalisis dalam analisis asas entiti. Tidak realistik bagi syarikat untuk mengekalkan tahap tunai yang berlebihan dan aktif untuk wang tunai untuk menampung liabiliti yang beredar.

Kitaran Penukaran Tunai (CCE)

Ia mengukur jumlah hari bahawa wang tunai syarikat terikat dengan proses pengeluaran dan jualan operasinya, dan manfaat yang diperolehi oleh terma pembayaran pemiutangnya.

Semakin pendek kitaran ini, semakin cair kedudukan modal kerja syarikat.

Pengiraan adalah seperti berikut: (Menunggu hari inventori + hari jualan belum selesai) - Hari yang perlu dibayar.

Hari inventori yang belum selesai adalah ukuran masa yang telah menukarkan inventori menjadi wang tunai. Penunjuk ini dikira dengan membahagikan inventori purata syarikat antara kos jualan harian.

Hari -hari yang belum selesai dikira dengan membahagikan jumlah purata akaun yang boleh diterima antara jumlah jualan harian. Ia memberikan anggaran berapa lama masa yang diperlukan untuk mengumpulkan jualan yang memasuki akaun syarikat.

Hari -hari yang perlu dibayar dikira dengan membahagikan jumlah purata akaun yang perlu dibayar syarikat antara kos jualan harian. Ia memberikan anggaran berapa lama syarikat itu membayar pembekalnya.

Kepentingan

CCE sangat penting kerana dua sebab. Pertama, ia adalah penunjuk kecekapan syarikat dalam pengurusan aset modal kerja. Kedua, ia memberikan visi yang jelas tentang keupayaan organisasi untuk membayar kewajipannya yang beredar.

CCE yang lebih kecil bermaksud kecairan yang lebih besar, yang diterjemahkan ke dalam keperluan yang lebih rendah untuk meminjam. Sebaliknya, CCE yang lebih besar meningkatkan keperluan tunai syarikat.

Rujukan

1. Roger Wohlner (2017). Nisbah pengukuran kecairan. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
2. Roger Wohlner (2017). Nisbah Pengukuran Kecairan: Nisbah Semasa. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
3. Kursus Perakaunan Saya (2019). Nisbah kecairan. Diambil dari: mycountingcourse.com.
4. Roger Wohlner (2017). Nisbah Pengukuran Kecairan: Nisbah Cepat. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
5. Roger Wohlner (2017). Nisbah Pengukuran Kecairan: Nisbah Tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.
6. Steven Bragg (2018). Nisbah kecairan. Alat perakaunan. Diambil dari: perakaunanools.com.
7. Roger Wohlner (2017). Nisbah Pengukuran Kecairan: Kitaran Penukaran Tunai. Inventopedia. Diambil dari: Investopedia.com.